融資難、融資貴問(wèn)題是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下制約中小微企業(yè)發(fā)展的突出瓶頸。究其原因，主要是信貸擔(dān)保過(guò)分依賴不動(dòng)產(chǎn)，而中小微企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)資源相對(duì)缺少，但同時(shí)又有大量應(yīng)收賬款未被有效利用。因此，發(fā)展以應(yīng)收賬款融資為主的動(dòng)產(chǎn)融資，是解決融資難、融資貴的重要途徑，是一項(xiàng)亟待研究的課題。
推進(jìn)應(yīng)收賬款融資模式存在的問(wèn)題
?。ㄒ唬┖诵拇笃髽I(yè)參與應(yīng)收賬款融資動(dòng)力相對(duì)不足。實(shí)踐中，大企業(yè)支持中小微企業(yè)融資的意愿較弱。一是大企業(yè)自身融資渠道豐富，認(rèn)為參與應(yīng)收賬款融資對(duì)自身收益影響不大。二是應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)會(huì)增加大企業(yè)財(cái)務(wù)部門的運(yùn)行成本。三是大企業(yè)作為擔(dān)保人，其償還債務(wù)周期最長(zhǎng)為一年，將可能導(dǎo)致其資金周期縮短。四是大企業(yè)收益來(lái)源不及上下游的融資企業(yè)穩(wěn)定，因此作為債務(wù)人，為中小微企業(yè)融資提供風(fēng)險(xiǎn)保障的動(dòng)力明顯不足。
（二）商業(yè)銀行對(duì)中小微企業(yè)信心不足。多年來(lái)，商業(yè)銀行形成支持大型企業(yè)為主的慣性思維。由于中小微企業(yè)的組織、管理不規(guī)范等方面因素，商業(yè)銀行對(duì)中小微企業(yè)信心不足，對(duì)其融資需求關(guān)注度不高，在開(kāi)展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)，甚至以國(guó)有大型企業(yè)的授信評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)衡量中小微企業(yè)資信，要求苛刻，制約應(yīng)收賬款的進(jìn)一步發(fā)展。此外，國(guó)有銀行受政策及權(quán)限影響，縣域金融機(jī)構(gòu)幾乎沒(méi)有授信權(quán)限，信貸業(yè)務(wù)至少需由地市級(jí)分行審批，導(dǎo)致應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)開(kāi)展流程復(fù)雜且可操作性差。
（三）受思維模式及人員素質(zhì)限制。一方面，部分商業(yè)銀行尤其縣域商業(yè)銀行僅立足于現(xiàn)有業(yè)務(wù)、現(xiàn)有客戶止步不前，缺少競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品置若罔聞，對(duì)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)不夠，難以滿足應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的發(fā)展需求。另一方面，銀行和企業(yè)等機(jī)構(gòu)對(duì)這種創(chuàng)新型的金融業(yè)務(wù)參與意愿反應(yīng)平淡，融資觀念滯后，仍是利用傳統(tǒng)不動(dòng)產(chǎn)抵押方式融資模式居多，對(duì)應(yīng)收賬款融資意識(shí)不強(qiáng)，不熟悉應(yīng)收賬款融資流程、方式及積極意義，社會(huì)總體認(rèn)知度不高，從而在一定程度上限制了中小微企業(yè)融資渠道的拓展。
相關(guān)建議
為使應(yīng)收賬款融資模式得到更好的應(yīng)用推廣，相關(guān)部門及企業(yè)都應(yīng)進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)、形成合力、改變觀念、求實(shí)創(chuàng)新，為解決中小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題探索新路徑。
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)引導(dǎo)，促使各方形成合力。應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，能促進(jìn)政府、銀行、企業(yè)等多方共贏的格局，尤其在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，特別需要政府部門大力推動(dòng)。首先，聯(lián)合當(dāng)?shù)卣鞑块T，出臺(tái)鼓勵(lì)利用應(yīng)收賬款融資的優(yōu)惠政策，引導(dǎo)銀行、企業(yè)形成共識(shí)。其次，引導(dǎo)更多核心企業(yè)發(fā)揮輻射帶動(dòng)作用，依托相關(guān)應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)快捷、便利的優(yōu)勢(shì)發(fā)布應(yīng)付賬款信息、確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。再次，根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，針對(duì)中小微企業(yè)數(shù)量及規(guī)模，定量分配給商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)指標(biāo)，督促商業(yè)銀行開(kāi)展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，推動(dòng)其良好發(fā)展。
?。ǘ┘涌燹D(zhuǎn)型，創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展模式。組織引導(dǎo)商業(yè)銀行主動(dòng)創(chuàng)新改革，重視應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，適當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)權(quán)限。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)需求，要具有創(chuàng)新意識(shí)，改變對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押的依賴性，扭轉(zhuǎn)對(duì)大企業(yè)的依賴局面，大力發(fā)展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。另一方面，建議中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)與中征動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)合并使用，金融機(jī)構(gòu)在辦理應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)在具有優(yōu)先確權(quán)的動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)上進(jìn)行查詢和登記；還應(yīng)將平臺(tái)融資信息納入征信系統(tǒng)，記錄違約行為，既可以約束應(yīng)收賬款的債權(quán)人能夠按時(shí)歸還銀行賬款，也能約束應(yīng)收賬款的債務(wù)人按照合同約定到時(shí)還款。
?。ㄈ┘哟笮麄?，打破固有觀念。新修訂的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，是促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措。建議由政府組織有關(guān)部門，牽頭加大法律的宣傳普及工作，進(jìn)一步提升全社會(huì)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)工作的重要性認(rèn)識(shí)?；鶎友胄袘?yīng)積極發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，通過(guò)會(huì)議、座談、培訓(xùn)等方式，進(jìn)一步引導(dǎo)商業(yè)銀行加快創(chuàng)新，堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，按照中小微企業(yè)不同的融資需求，建立個(gè)性化應(yīng)收賬款質(zhì)押評(píng)估流程，制定債權(quán)人、債務(wù)人、資金提供方的詳細(xì)操作指引，指導(dǎo)三方正確、高效地使用相關(guān)應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)，并把通過(guò)平臺(tái)成交的業(yè)務(wù)做成典型案例，推廣使用。
