（一）擔保業(yè)務流程
企業(yè)申請銀行貸款，承貸銀行簽署意見后，向擔保機構提出擔保申請，一般擔保業(yè)務流程為：
（1）申請手續(xù)。企業(yè)申請擔保即為擔保申請人，需填寫《信用擔保申報表》，并提供下列材料：
①法人營業(yè)執(zhí)照（年檢）、法人代碼證、稅務登記證，若屬特種行業(yè)，需提交資質(zhì)證；
②法人代表證明和身份證，委托代理人授權書和身份證；
③公司章程和注冊資本驗資報告；
④向銀行借款的申請書，申請借款和擔保的董事會決議；
⑤當期及近3年的財務報表和審計報告，或有負債和債權的說明；
⑥與借款用途有關的項目核準或備案文件、訂貨合同、工程或購銷合同；
⑦企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、銀行借款明細表，應收賬款分析表和或有負債情況表等其他有關材料；
⑧擬提供的反擔保措施等。
（2）擔保受理。擔保機構前臺經(jīng)初步審核，符合下列條件的予以受理：
①企業(yè)法人證件齊全并通過年檢；
②依法合規(guī)經(jīng)營，行業(yè)背景屬于國家鼓勵范圍；
③經(jīng)營狀況向好，預計未來流入現(xiàn)金具備償債能力；
④能提供足夠的反擔保措施；
⑤申請擔保額度不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的70％；
⑥資產(chǎn)負債率等財務指標符合擔保要求。
（3）擔保審核。擔保受理后，組織對企業(yè)進行盡職調(diào)查，并與承貸銀行擔保申請人的資信情況、擔保項目的可行性情況進行聯(lián)合審查。
（4）擔保評審。擔保審查通過后，擔保機構按審保分離原則進行擔保項目審批。
（5）簽訂擔保和反擔保合同。在借款企業(yè)與承貸銀行簽訂貸款主合同的同時，擔保機構與承貸銀行簽訂擔保合同，與被擔保企業(yè)簽訂反擔保合同，并收取擔保費。
（6）擔保貸款放款。貸款銀行收到擔保機構出具的擔保通知書確認無誤后，辦理貸款手續(xù)，發(fā)放貸款。
（7）保后管理。檢測被擔保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)品銷售情況，貸款使用和財務收支情況，履行合同還本付息，發(fā)現(xiàn)預警信息及時報告處理。擔保項日合行完畢的，辦理項目終結(jié)手續(xù)，與承貸銀行核實后，辦理抵押注銷登記，將抵押資料或質(zhì)押保管原件退還企業(yè)。
（8）代償和追償。當被擔保企業(yè)違約時，擔保機構按合同承擔代償責任，同時向被擔保企業(yè)進行追償。
（二）擔保項目評審要點
擔保機構在核實資料和實地調(diào)查的基礎上，內(nèi)部評審環(huán)節(jié)對申請人重點分析和關注的事項包括：
（1）分析、判斷擔保申請人的主體資格、清償債務意愿及是否能嚴格履行合同條款。
（2）分析企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、產(chǎn)業(yè)背景對擔保項目影響，包括企業(yè)產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期，技術、工藝先進程度，生態(tài)與環(huán)境保護對經(jīng)營和成本的影響，市場竟爭態(tài)勢和企業(yè)競爭能力，市場風險程度，政府政策導向等。
（3）分析借款人的還款能力。通過財務分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務狀況和償債能力，預測借款人的未來發(fā)展趨勢；財務分析的主要內(nèi)容包括償債能力（財務杠桿比率、流動比率）、盈利能力、營運能力、資產(chǎn)質(zhì)量、資金結(jié)構。
（4）發(fā)展趨勢。預測近三年現(xiàn)金凈流量能否償還銀行借款本息。
（三）擔保費
擔保機構擔保費基準費率原則上不超過同期銀行貸款基準利率的50％，允許浮動范圍為30％～50％。浮動因素主要參考成本高低，擔保額度大的適當下浮，擔保額度小的適當上浮。
例如：某擔保公司擔保費率（年率）按擔保額度劃分3檔：
擔保額度在500萬元以下，擔保費率為2％；
擔保額度在500萬～1000萬元擔保費率為1．5％
擔保額度在1000萬元以上擔保費率為1％。
（四）擔保的反擔保
1．反擔保的概念和作用
反擔保是指為債務人擔保的第三人，為了保證其追償權的實現(xiàn)，要求債務人提供的擔保。《擔保法》規(guī)定：“第三人為債務人向債權人提供擔保時，可以要求債務人提供反擔保。反擔保適用本法擔保的規(guī)定?！?/p>
擔保機構的追償權是指在債務清償期屆滿，債務人未履行債務時，擔保機構履行合同義務代為清償后，即成為被擔保企業(yè)的債權人，對代為清償?shù)膫鶆?，擁有向債務人進行追償?shù)臋嗬?。擔保機構行使追償權，可能因債務人無力償還而使追償權落空。為了保證追償權的實現(xiàn)，擔保機構在簽訂擔保合同時，可以要求被擔保企業(yè)提供反擔保措施。反擔保措施包括收取保證金、財產(chǎn)質(zhì)押或抵押、信用反擔保等一種或幾種。由此可見反擔保作用：
（1）債務人或債務人之外的其他人為擔保人提供反擔保，有利于保障擔保人追償權的順利實現(xiàn)，對增強其提供擔保的倍心、促成擔保的達成具有重要作用。在解決中小企業(yè)融資難、擔保難的間題上，反擔保措施能夠為擔保公司實現(xiàn)追償權提供一定的保障而被廣泛采用，極大地促成了擔保人和企業(yè)之間建立密切的合作關系。
（2）通過反擔保措施可以對被擔保的中小企業(yè)及其管理層形成壓力，促使其更加積極地經(jīng)營企業(yè)，有利于防范債務人道德風險的發(fā)生，從而整體上降低信用擔?；顒拥娘L險。
2．反擔保與擔保的區(qū)別
反擔保是擔保機構轉(zhuǎn)移擔保風險的一種措施，其本質(zhì)與擔保并無差別，在擔保的形式、擔保的成立、擔保的效力方面適用同樣的法律規(guī)定。但是，反擔保成立的法律關系有所不同：
（1）反擔保中的債權人為原擔保人，反擔保人為債務人（原擔保申請人）或為債務人提供反擔保的其他人；
（2）反擔保所擔保的是原擔保人的追償權；
（3）反擔保以原擔保有效存在為前提，原擔保無效，反擔保隨之失效；
（4）反擔保僅限于約定擔保，當債務人無法向擔保人履行償還義務時，反擔保人對擔保人承擔責任。
3．反擔保成立的要件
按照《擔保法》和最高人民法院《關于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》的規(guī)定，反擔保的成立須具備4個要件：
（1）第三人先向債權人提供了擔保，才能有權要求債務人提供反擔保；
（2）債務人或債務人之外的其他人向第三人提供擔保；
（3）只有在第三人為債務人提供保證、抵押或質(zhì)押擔保時，才能要求債務人向其提供反擔保；
（4）須符合法定形式，即反擔保應采用書面形式，依法需辦理登記或移交占有的，應辦理登記或轉(zhuǎn)交占有手續(xù)。
4．反擔保方式
反擔保措施可以為下列方式之一種，當企業(yè)可提供一種反擔保措施不足以覆蓋其風險時，也可以選擇組合反擔保的方式，即同時設定保證反擔保、抵押反擔保、質(zhì)押反擔保方式，以保障自身追償權實現(xiàn)：
（1）第三方保證擔?；蛐庞脫?；
（2）抵押，包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)；
（3）質(zhì)押，包括動產(chǎn)和權利，其中權利包括匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單、股份、股票、商標專用權、專利權、著作權中的財產(chǎn)權、出口退稅單等。
5．擔保物權審核
企業(yè)提供以自有或他人財產(chǎn)作為反擔保措施，設立擔保物權時，擔保機構需經(jīng)過下列審核程序。
要求提供資料如下：
（1）抵質(zhì)押物品清單；
（2）抵質(zhì)押物權利的合法有效憑證；
（3）具備資質(zhì)評估機構出具的抵質(zhì)押物評估報告；
（4）抵質(zhì)押物財產(chǎn)保險單；
（5）抵質(zhì)押物為法人財產(chǎn)的，提供董事會同意抵押、質(zhì)押的決議；
（6）抵質(zhì)押物為共有的，提供全體共有人同意抵質(zhì)押的證明；
（7）抵質(zhì)押物為海關監(jiān)管的，提供海關同意抵押或質(zhì)押的證明；
（8）抵質(zhì)押物為國有企業(yè)的，提供企業(yè)主管部門及國有資產(chǎn)管理部門同意抵押或質(zhì)押的批準文件；
（9）擔保機構要求的其他有關資料。
6．現(xiàn)場核實
以房地產(chǎn)抵押的，査看抵押物的面積、用途、結(jié)構、竣工時間、原價和凈值、配套條件、周邊環(huán)境、租金價格等。
以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，查看抵質(zhì)押物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等。
以股票、債券等有價證券質(zhì)押的，通過國債或證券中央登記結(jié)算機構進行查驗。
以匯票、本票、存款單、倉單、提單等債權憑證出質(zhì)的，查看憑證原件，必要時通過出具單位查驗，或請有關部門鑒定。
