以稅定信、稅銀互通、以信換貸”，打開“銀稅互動服務平臺”的官方網(wǎng)站，首頁這12個字準確地給“銀稅互動”作了界定。這項由廣東率先突破的改革舉措，打通了銀行與稅務部門之間的邊界，將企a業(yè)的納稅信用與融資信用掛鉤，企業(yè)可通過納稅信用，直接獲得銀行無抵押貸款。
官網(wǎng)顯示，目前已經(jīng)有交通銀行(5.490, -0.04, -0.72%)的稅融通、建設銀行(6.350, -0.05, -0.78%)的云稅貸、江蘇銀行(6.120, -0.03, -0.49%)的稅e通等多家銀行的“銀稅互動”業(yè)務上線，最高可貸款200萬元，而其放貸條件均與企業(yè)納稅信用直接相關。
“這種將納稅信用與金融機構的借貸活動聯(lián)系在一起的模式，相當于用經(jīng)濟的手段促進納稅主體遵守稅法，能夠讓納稅主體感受到信用變現(xiàn)的價值所在，將極大地促進和推動信用體系的建設?！?中央黨校政法部經(jīng)濟法室主任王偉向時代周報記者表示，他曾參與起草了《中華人民共和國信用法（專家建議稿）》。
經(jīng)過多年的試點，廣東在“銀稅互動”方面，已經(jīng)取得了實實在在的成效。廣東稅務部門數(shù)據(jù)顯示，近三年全省“銀稅互動”累計發(fā)放貸款1021億元，其中僅2017年就發(fā)放貸款571.56億元，惠及企業(yè)近1.8萬家，80%以上為小微企業(yè)。
廣東首創(chuàng)
始于2013年，發(fā)端于廣東的“銀稅互動”合作項目，旨在解決中小微企業(yè)的融資難題。其創(chuàng)新的監(jiān)管模式，逐漸得到中央層面的認可。
2015年7月，國家稅務總局與銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關于開展“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展活動的通知》，將“銀稅互動”的經(jīng)驗在全國范圍內(nèi)推廣開來。2017年5月，國家稅務總局再度發(fā)文，進一步推動“銀稅互動”工作。而截至目前，全國范圍內(nèi)已經(jīng)初步形成了銀、稅、企三方的合作機制。
如今，納稅信用是反映企業(yè)會計制度是否健全、財務核算是否準確、納稅義務是否履行的晴雨表，納稅信用可以直接或間接反映納稅人總體信用狀況。國家稅務總局稽查局舉報中心主任李光輝告訴時代周報記者，目前納稅信用已經(jīng)成為金融、工商、海關、外匯等部門對納稅人授信的重要依據(jù)。
“我們提供的‘紅名單’和‘黑名單’信息，已經(jīng)成為金融部門提供融資授信的主要依據(jù)，‘銀稅互動’主要是發(fā)揮了‘紅名單’的作用，成為近年來，稅收信用‘紅名單’運用的一個典范。”李光輝說。
以“信”換“貸”
長期以來，大多數(shù)銀行都不愿意放款給中小微企業(yè)，這導致了此類企業(yè)的融資難題。對銀行而言，更偏向于低風險的投資，愿意把貸款借給經(jīng)營情況穩(wěn)定、財務制度透明、資產(chǎn)豐厚的大企業(yè)。而處于發(fā)展初期的中小微企業(yè)，往往情況相反，加上中小微企業(yè)融資額度低，需要銀行投入更多的人工審批成本。高風險和高人工成本，導致了中小微企業(yè)的融資難題。
而“銀稅互動”的初衷，正是要改變中小微企業(yè)融資難的情況。此外，還改變了銀行傳統(tǒng)且單一的貸款模式?！耙云髽I(yè)的納稅信息為核心，利用‘大數(shù)據(jù)征信’的方式，綜合工商、司法、知識產(chǎn)權等信息，用兩千多項數(shù)據(jù)詳細反映企業(yè)的穩(wěn)定性、成長性和經(jīng)營情況。不再通過傳統(tǒng)的擔?；虻盅旱馁J款方式，而是一種純信用的貸款方式，回歸到企業(yè)經(jīng)營情況的本質(zhì)上來?！蔽⒈姸愩y聯(lián)合創(chuàng)始人曾源向時代周報記者介紹。
作為“銀稅互動”最早的參與者和推動者，微眾稅銀是深圳市首批獲得企業(yè)征信牌照備案的征信公司，其業(yè)務已經(jīng)覆蓋26個省市的稅務部門，合作的銀行金融機構數(shù)超過90家，累計服務的中小微企業(yè)超過70萬家。
曾源認為，長期以來守信似乎沒有特別明顯的好處，缺少正向的激勵機制?！般y稅互動”的關鍵在于企業(yè)的信用，真正建立起以“信”換“貸”的模式。企業(yè)通過誠信納稅，銀行可以提供無擔保、無抵押的持續(xù)性貸款，這是從正面激勵企業(yè)誠信納稅。
在王偉看來，“銀稅互動”實現(xiàn)了我國信用體系建設的跨越式發(fā)展，從履約向守法的跨越，而這兩點也正是衡量誠信的標準?！岸悇崭囿w現(xiàn)的是守法方面的信息，而傳統(tǒng)的征信制度重在考察金融債權領域的履約狀況。開展‘銀稅互動’，突出了對法律的遵循，有利于形成良好的社會治理機制，減少社會治理成本，助推信用中國的建設?！?/p>
稅、銀、企三方共贏
李光輝表示，“銀稅互動”是稅收信用體系建設的一個創(chuàng)新，是部門間信息共享、協(xié)同監(jiān)管、聯(lián)合激勵的有效實現(xiàn)形式。對稅務部門而言，可以有效發(fā)揮稅收守信激勵機制的作用，實現(xiàn)了對守信納稅人的獎勵激勵；對金融部門而言，可以獲得高質(zhì)量的信用信息。“具體而言，納稅信用在社會誠信和商務誠信領域中發(fā)揮著舉足輕重的作用?！?/p>
如何打破銀行與稅務部門之間的信息不對稱，連接兩座信息孤島，從而實現(xiàn)企業(yè)納稅信息為三方共享？這是“銀稅互動”最初面臨的難題?；仡?015年國稅局與銀監(jiān)會聯(lián)合出臺的《關于開展“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展活動的通知》，其中就提出要通過“銀稅互動”，促進小微企業(yè)良性發(fā)展，實現(xiàn)小微企業(yè)、銀行、稅務三方共贏。
以微眾稅銀為例，該公司征信模式是通過連接稅局、銀行、企業(yè)三方，以稅務數(shù)據(jù)、工商數(shù)據(jù)、司法數(shù)據(jù)等來源建立大數(shù)據(jù)模型，以此來度量中小微企業(yè)的信用情況。“通過稅務數(shù)據(jù)對企業(yè)經(jīng)營情況進行一個客觀的分析，這種分析不僅在信貸使用，在B2B的交易中也可以用到?！痹凑f道。
今年6月14日舉行的第十屆陸家嘴(14.820, 0.04, 0.27%)論壇上，央行行長易綱指出了中國小微企業(yè)的融資困境。他表示，小微企業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展起著非常重要的作用，正規(guī)金融機構要加大對小微企業(yè)融資的支持，增強金融機構服務小微企業(yè)的內(nèi)在動力。
李光輝認為，“銀稅互動”為經(jīng)濟社會發(fā)展增添了活力，打造了融資新平臺，幫助小微企業(yè)解決了融資難題，讓國家扶持“雙創(chuàng)”的政策方針真正落地見效；另一方面也助力非公有制經(jīng)濟和第三產(chǎn)發(fā)展，為培育新的經(jīng)濟增長點增添了動力。
“盤活實體經(jīng)濟，為國征稅，這是國稅最重要的工作職責?！痹幢硎?，中國的中小企業(yè)占到全國整體企業(yè)的90%以上，解決了大概80%的就業(yè)問題，這一部分的企業(yè)發(fā)展得好，國稅自然收的稅多?！耙簿褪钦f銀行給中小微企業(yè)提供更多的資金的支持，然后把這些好的中小微企業(yè)扶持起來，實際上是在養(yǎng)稅源?！?/p>
李光輝表示，“銀稅互動”發(fā)揮了納稅信用在社會信用體系建設中的基礎作用，通過建立以信授信、以信養(yǎng)信的信用結(jié)合機制，做到了建設和應用社會信用，為社會信用體系建設匯聚合力。
