關(guān)于印發(fā)
《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》的通知
財教〔2019〕129號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、科技廳(委、局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局、科技局：
為規(guī)范和加強中央財政對地方轉(zhuǎn)移支付資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)科技領(lǐng)域中央與地方財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案的通知》等有關(guān)法律法規(guī)和政策要求，以及財政部轉(zhuǎn)移支付資金等預(yù)算管理規(guī)定，我們修訂了《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法
財政部 科技部
2019年9月24日
附件：
中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法
第一條 為規(guī)范中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金(以下稱引導(dǎo)資金)管理，提高引導(dǎo)資金使用效益，推進科技創(chuàng)新，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱引導(dǎo)資金，是指中央財政用于支持和引導(dǎo)地方政府落實國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和科技改革發(fā)展政策、優(yōu)化區(qū)域科技創(chuàng)新環(huán)境、提升區(qū)域科技創(chuàng)新能力的共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金。實施期限根據(jù)科技領(lǐng)域中央與地方財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案等政策相應(yīng)進行調(diào)整。
第三條 引導(dǎo)資金由財政部、科技部共同負責(zé)管理?？萍疾控撠?zé)審核地方相關(guān)材料和數(shù)據(jù)，提供資金測算需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提出資金需求測算方案和分配建議。財政部根據(jù)預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定，會同科技部研究確定各省份引導(dǎo)資金預(yù)算金額。省級財政、科技部門明確省級及以下各級財政、科技部門在資金安排和使用管理方面的責(zé)任，切實加強資金管理。
第四條 引導(dǎo)資金管理遵循“中央引導(dǎo)、省級統(tǒng)籌，簡政放權(quán)、激發(fā)活力，聚焦重點、突出績效”的原則。
第五條 引導(dǎo)資金支持以下四個方面：
(一)自由探索類基礎(chǔ)研究。主要指地方聚焦探索未知的科學(xué)問題，結(jié)合基礎(chǔ)研究區(qū)域布局，自主設(shè)立的旨在開展自由探索類基礎(chǔ)研究的科技計劃(專項、基金等)，如地方設(shè)立的自然科學(xué)基金、基礎(chǔ)研究計劃、基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究基金等。
(二)科技創(chuàng)新基地建設(shè)。主要指地方根據(jù)本地區(qū)相關(guān)規(guī)劃等建設(shè)的各類科技創(chuàng)新基地，包括依托大學(xué)、科研院所、企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)設(shè)立的科技創(chuàng)新基地(含省部共建國家重點實驗室、臨床醫(yī)學(xué)研究中心等)，以及具有獨立法人資格的產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院、技術(shù)創(chuàng)新中心、新型研發(fā)機構(gòu)等。
(三)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。主要指地方結(jié)合本地區(qū)實際，針對區(qū)域重點產(chǎn)業(yè)等開展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化活動，包括技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)、人才隊伍和技術(shù)市場建設(shè)，以及公益屬性明顯、引導(dǎo)帶動作用突出、惠及人民群眾廣泛的科技成果轉(zhuǎn)化示范及科技扶貧項目等。
(四)區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)。主要指國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、國家科技創(chuàng)新中心、綜合性國家科學(xué)中心、可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)、國家農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)、創(chuàng)新型縣(市)等區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)，重點支持跨區(qū)域研發(fā)合作和區(qū)域內(nèi)科技型中小企業(yè)科技研發(fā)活動。
第六條 支持自由探索類基礎(chǔ)研究、科技創(chuàng)新基地建設(shè)和區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)的資金，鼓勵地方綜合采用直接補助、后補助、以獎代補等多種投入方式。支持科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的資金，鼓勵地方綜合采用風(fēng)險補償、后補助、創(chuàng)投引導(dǎo)等財政投入方式。
第七條 引導(dǎo)資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務(wù)等支出，不得用于行政事業(yè)單位編制內(nèi)在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規(guī)定禁止列支的其他支出。
第八條 引導(dǎo)資金采取因素法分配，分配因素主要有：
(一)地方基礎(chǔ)科研條件情況及財力狀況(占比40%)：體現(xiàn)科研機構(gòu)、研發(fā)人員、科研儀器設(shè)備、研發(fā)經(jīng)費投入等基礎(chǔ)科研條件情況以及地方財力狀況。
(二)地方科技創(chuàng)新能力提升情況(占比30%)：體現(xiàn)地方支持自由探索類基礎(chǔ)研究、加強科技創(chuàng)新基地建設(shè)、支持科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、支持區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)等情況。
(三)績效目標(biāo)完成情況(占比30%)：體現(xiàn)地方年度實施方案編制質(zhì)量，落實國家科技改革與發(fā)展重大政策情況，以及專項資金的使用績效情況等。
第九條 引導(dǎo)資金計算分配公式如下：
某省引導(dǎo)資金預(yù)算數(shù)=某省分配因素得分/∑各省分配因素得分×引導(dǎo)資金總額;
其中：某省分配因素得分=∑(某省分配因素值/全國該項分配因素總值×相應(yīng)權(quán)重)。
第十條 財政部于每年全國人民代表大會批準(zhǔn)中央預(yù)算后30日內(nèi)，會同科技部按本辦法規(guī)定正式下達引導(dǎo)資金預(yù)算，每年10月31日前提前下達下一年度引導(dǎo)資金預(yù)計數(shù)。
第十一條 省級財政部門接到中央財政下達的預(yù)算后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)會同科技部門按照預(yù)算級次合理分配、及時下達引導(dǎo)資金預(yù)算，并抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
第十二條 省級科技部門會同財政部門，應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地區(qū)科技改革發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)政策，及時制定年度引導(dǎo)資金實施方案，實施方案應(yīng)包括當(dāng)年引導(dǎo)資金總體目標(biāo)和思路、重點任務(wù)、資金安排計劃、區(qū)域績效目標(biāo)等，重點任務(wù)及資金安排計劃等要加強與國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略任務(wù)相結(jié)合;實施方案隨資金分配情況同時抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局，并報科技部、財政部備案。引導(dǎo)資金實施方案備案后不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整情況及原因報科技部、財政部備案，同時抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
第十三條 對擬分配到企業(yè)的引導(dǎo)資金，省級財政部門、科技部門應(yīng)當(dāng)通過官方網(wǎng)站等媒介向社會公示，公示期一般不少于7日，公示無異議后實施方案方可備案并組織實施。
第十四條 引導(dǎo)資金支付按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及政府采購的，應(yīng)當(dāng)按照政府采購法律法規(guī)和有關(guān)制度執(zhí)行。
第十五條 引導(dǎo)資金原則上應(yīng)在當(dāng)年執(zhí)行完畢，年度未支出的引導(dǎo)資金按財政部結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定處理。
第十六條 地方各級財政、科技部門要按照全面實施預(yù)算績效管理的要求，建立健全全過程預(yù)算績效管理機制，按規(guī)定科學(xué)合理設(shè)定績效目標(biāo)，對照績效目標(biāo)做好績效監(jiān)控、績效評價，強化績效結(jié)果運用，做好績效信息公開，提高引導(dǎo)資金使用效益。科技部每年牽頭組織開展引導(dǎo)資金績效評價，重點考量地方科技創(chuàng)新能力提升情況、重點任務(wù)落實情況以及資金使用績效情況等，財政部根據(jù)工作需要適時組織重點績效評價，評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。
第十七條 省級科技、財政部門應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前向科技部、財政部報送引導(dǎo)資金績效自評報告，并抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局，主要包括本年度引導(dǎo)資金支出情況、組織實施情況、績效情況等。
第十八條 財政部各地監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)按照工作職責(zé)和財政部要求，對引導(dǎo)資金進行全面監(jiān)管。
第十九條 各級財政部門、科技部門及使用引導(dǎo)資金的單位應(yīng)強化流程控制、依法合規(guī)分配和使用資金，實行不相容崗位(職責(zé))分離控制。
第二十條 使用引導(dǎo)資金的單位，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家會計法律法規(guī)制度，按規(guī)定管理使用資金，開展全過程績效管理，并自覺接受監(jiān)督及績效評價。
第二十一條 資金使用單位和個人在引導(dǎo)資金使用過程中存在各類違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。對嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)、違法犯罪的相關(guān)責(zé)任主體，按程序納入科研嚴(yán)重失信行為記錄。
第二十二條 各級財政、科技部門及其工作人員在引導(dǎo)資金分配、使用、管理等相關(guān)工作中，存在違反本辦法規(guī)定，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，依照《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
第二十三條 本辦法由財政部、科技部負責(zé)解釋。省級財政、科技部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合各地實際，制定具體管理辦法，報財政部、科技部備案，并抄送財政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。
第二十四條 本辦法自2020年1月1日起施行，《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金管理辦法》(財教〔2016〕81號)、《關(guān)于<中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金管理辦法>的補充通知》(財科教〔2016〕25號)同時廢止。
來源：財政部
