新三板的改革進(jìn)程持續(xù)推進(jìn)
昨日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》等業(yè)務(wù)規(guī)則，進(jìn)一步規(guī)范主辦券商掛牌推薦業(yè)務(wù)，明確主辦券商掛牌推薦職責(zé)，防范掛牌推薦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，修訂內(nèi)容包括強(qiáng)調(diào)主辦券商掛牌推薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制適用《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定、刪除持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)容、強(qiáng)化項(xiàng)目組成員專業(yè)知識(shí)與履職能力要求、明晰項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人任職條件、要求推薦報(bào)告增加立項(xiàng)及質(zhì)量控制相關(guān)內(nèi)容、明確掛牌推薦在審期間更換主辦券商的程序要求等。
對(duì)于刪除持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)容，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，2014年10月9日全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了《主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，對(duì)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)行為進(jìn)行充分、詳實(shí)、全面的規(guī)范，持續(xù)督導(dǎo)相關(guān)要求已統(tǒng)一納入《主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，因此本次修訂將該部分內(nèi)容刪除。
在對(duì)掛牌推薦項(xiàng)目組成員要求方面，本次修訂對(duì)主辦券商項(xiàng)目組成員構(gòu)成及條件進(jìn)行了調(diào)整，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目組成員應(yīng)具備從事掛牌推薦業(yè)務(wù)所需的專業(yè)知識(shí)與履職能力，放寬其資質(zhì)條件。項(xiàng)目組成員最低人數(shù)由三人縮減為兩人，其中具有財(cái)務(wù)專業(yè)背景(取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書(shū)或保薦代表人勝任能力考試成績(jī)合格)和法律專業(yè)背景(取得法律職業(yè)資格證書(shū)或保薦代表人勝任能力考試成績(jī)合格)的成員至少各一名。取消行業(yè)分析師要求。
同時(shí)還調(diào)整了項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人要求，將“具有三年以上投資銀行從業(yè)經(jīng)歷，且具有主持境內(nèi)外首次公開(kāi)發(fā)行股票或者上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的主承銷項(xiàng)目經(jīng)歷”，調(diào)整為“具有三年以上投資銀行從業(yè)經(jīng)歷，且在承銷與保薦項(xiàng)目中擔(dān)任過(guò)保薦代表人或項(xiàng)目協(xié)辦人”，以適應(yīng)實(shí)際操作需求。
本次修訂還明確了掛牌推薦申請(qǐng)?jiān)趯徠陂g更換主辦券商的程序要求，規(guī)定“掛牌推薦申請(qǐng)審查期間更換主辦券商的，應(yīng)撤回申請(qǐng)，由更換后的主辦券商依照本規(guī)定履行立項(xiàng)、盡職調(diào)查、質(zhì)量控制、內(nèi)核等程序后重新向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司申報(bào)”。
另外，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司還發(fā)布了《掛牌公司權(quán)益分派業(yè)務(wù)指南》，明確要求掛牌公司實(shí)施利潤(rùn)分配，應(yīng)當(dāng)以公開(kāi)披露仍在有效期內(nèi)(報(bào)告期末日起6個(gè)月內(nèi))的定期報(bào)告期末日為基準(zhǔn)日，以基準(zhǔn)日母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中可供分配利潤(rùn)為分配依據(jù)。同時(shí)，為避免出現(xiàn)超額分配情形，公司應(yīng)當(dāng)按照合并報(bào)表和母公司報(bào)表中可供分配利潤(rùn)孰低的原則確定具體分配比例。對(duì)于掛牌公司實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本的，應(yīng)當(dāng)披露轉(zhuǎn)增金額是否超過(guò)報(bào)告期末“資本公積——股本溢價(jià)”的余額。
規(guī)則要求，權(quán)益分派方案應(yīng)在股東大會(huì)審議通過(guò)后2個(gè)月內(nèi)實(shí)施完畢，掛牌公司實(shí)施現(xiàn)金分紅、送紅股或以盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增股份的，原則上應(yīng)通過(guò)中國(guó)結(jié)算進(jìn)行分派。掛牌公司終止實(shí)施權(quán)益分派的，應(yīng)召開(kāi)董事會(huì)、股東大會(huì)審議終止實(shí)施權(quán)益分派的議案，并在董事會(huì)決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露終止原因和審議情況。掛牌公司未能在期限內(nèi)實(shí)施權(quán)益分派的，公司董事會(huì)應(yīng)于期限屆滿前披露關(guān)于未能按期實(shí)施權(quán)益分派的致歉公告，公告中應(yīng)說(shuō)明未按期實(shí)施的具體原因及后續(xù)安排。繼續(xù)實(shí)施權(quán)益分派的，原則上應(yīng)以已披露的在有效期內(nèi)的定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為權(quán)益分派依據(jù)，重新召開(kāi)董事會(huì)、股東大會(huì)進(jìn)行審議，并于股東大會(huì)審議通過(guò)后2個(gè)月內(nèi)實(shí)施完畢；取消權(quán)益分派的，還應(yīng)在致歉公告中披露取消的具體原因。
