（一）信用擔(dān)保特征
信用擔(dān)保也稱第三方信用擔(dān)保，是在保證擔(dān)保方式基礎(chǔ)上，引入第三方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為銀行貸款（或其他資金供應(yīng)方）提供足值擔(dān)保，從而彌補(bǔ)企業(yè)融資的信用缺失，促成借貸雙方交易實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式。
相對(duì)于一般保證擔(dān)保，信用擔(dān)保具有下列特征：
（1）附從性。信用擔(dān)保是應(yīng)企業(yè)請(qǐng)求，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向債權(quán)人做出的保證擔(dān)保。信用擔(dān)保以主債務(wù)的有效存在為前提，主債務(wù)因主合同的無(wú)效或者撤銷(xiāo)而不復(fù)存在時(shí)，信用擔(dān)保債務(wù)也就不再存在。
（2）補(bǔ)充性。信用擔(dān)保是對(duì)主債務(wù)的補(bǔ)充，只有在主債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才承擔(dān)保證責(zé)任。
（3）高風(fēng)險(xiǎn)性。擔(dān)保本身是風(fēng)險(xiǎn)催生的產(chǎn)物，從事?lián)＞褪墙?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在中小企業(yè)信用擔(dān)保中，被擔(dān)保企業(yè)具有資產(chǎn)規(guī)模小、資信能力低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、信息不對(duì)稱等特點(diǎn)，集中體現(xiàn)為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，因而成為市場(chǎng)公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)態(tài)形式。
（二）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保體系
信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是居于債務(wù)人（企業(yè)）和債權(quán)人（銀行或其他資金提供方）之間，利用自身信用，為債務(wù)人提供信譽(yù)證明，為債權(quán)人提供資產(chǎn)責(zé)任保證，以促進(jìn)金融交易的專(zhuān)業(yè)化中介機(jī)構(gòu)。在金融市場(chǎng)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有緩解借貸雙方信息不對(duì)稱、分擔(dān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)資源有效配置、降低社會(huì)交易成本的功能。擔(dān)保機(jī)構(gòu)按市場(chǎng)分工可分為不同類(lèi)型。
1．按經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范國(guó)不同，分為融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保
（1）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指取得《中華人民共和國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》，在金融交易過(guò)程中與銀行等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由自己依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等七部委2010年第3號(hào)令《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定，融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范園包括貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保和其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)可以兼營(yíng)非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，自營(yíng)投資業(yè)務(wù)、為其他融資性擔(dān)保公司提供再擔(dān)保，辦理債券發(fā)行擔(dān)保業(yè)務(wù)等。
（2）非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指未取得《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》，從事非直接融資類(lèi)的一般擔(dān)保業(yè)務(wù)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)范國(guó)包括訴訟保全擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、工程支付擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保、原材料賒購(gòu)擔(dān)保、設(shè)備分期付款擔(dān)保、租賃合同擔(dān)保、財(cái)政支付擔(dān)保、聯(lián)合擔(dān)保、倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管擔(dān)保、其他經(jīng)濟(jì)合同擔(dān)保以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的投融資咨詢和財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)。
2．按舉辦主體和設(shè)立目標(biāo)不同，分為政策性擔(dān)保、商業(yè)性擔(dān)保和互助性擔(dān)保
（1）政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指由政府出資（或控股）舉辦的，為支持中小企業(yè)發(fā)展而設(shè)立的專(zhuān)業(yè)公司。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為目的，采取“政策性資金、法人化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作”的運(yùn)營(yíng)模式。擔(dān)保對(duì)象明確為在當(dāng)?shù)刈?cè)繳稅，屬于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)范圍內(nèi)的小微企業(yè)。但是，如何將擔(dān)保公司支持中小企業(yè)發(fā)展的積極性與其自身生存發(fā)展的可持續(xù)性統(tǒng)一起來(lái)，一直是政策性擔(dān)保公司需要解決的問(wèn)題。
（2）商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由個(gè)人或企業(yè)出資舉辦，經(jīng)營(yíng)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化公司。商業(yè)性擔(dān)保以盈利為目標(biāo)，擔(dān)保對(duì)象不拘泥于大中小企業(yè)，僅受限于資金實(shí)力。加上擔(dān)保需求因素，目標(biāo)對(duì)象般為中小型企業(yè)。
（3）互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)?；ブ該?dān)保是中小企業(yè)為解決自身融資問(wèn)題而組建的自益性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多由地方工商業(yè)聯(lián)合會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、同業(yè)公會(huì)或“三農(nóng)”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合作組織牽頭發(fā)起。基本特征是自發(fā)出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為目的。
3．按擔(dān)保市場(chǎng)層次性，分為四級(jí)擔(dān)保體系
圍繞促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，從中央到地方，以省、市、縣各級(jí)政府舉辦的政策性擔(dān)保為引導(dǎo)，商業(yè)性擔(dān)保和互助性擔(dān)保為“兩翼”的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系。
（三）構(gòu)建新型擔(dān)保體系展望
融資性擔(dān)保本質(zhì)上屬于金融服務(wù)業(yè)務(wù)，遵從規(guī)模經(jīng)濟(jì)一般規(guī)律。由于國(guó)內(nèi)擔(dān)保行業(yè)起步較晚，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)政注入資金有限，商業(yè)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)出身草根，財(cái)力有限，普遍存在先天不足，后天業(yè)務(wù)單一，缺乏資本金補(bǔ)充機(jī)制，所以擔(dān)保行業(yè)總體發(fā)展較慢，與金融業(yè)快速增長(zhǎng)差距不斷擴(kuò)大，與加快發(fā)展小微企業(yè)和“三農(nóng)”服務(wù)，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的要求越來(lái)越不適應(yīng)。
為此，國(guó)務(wù)院于2015年發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)（2015）43號(hào)），提出構(gòu)建新型融資擔(dān)保行業(yè)的16條意見(jiàn)。意見(jiàn)確定構(gòu)建新型擔(dān)保行業(yè)要堅(jiān)持政策扶持與市場(chǎng)主導(dǎo)相結(jié)合，發(fā)展與規(guī)范并重的原則。發(fā)展目標(biāo)是推進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)“減量增質(zhì)”、形成結(jié)構(gòu)合理、竟?fàn)幱行颉⒎€(wěn)健運(yùn)行的擔(dān)保體系；省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)三年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，健全融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；小微企業(yè)和“三農(nóng)”單位五年內(nèi)在保戶數(shù)占比要達(dá)到60％目標(biāo)；基本形成適合行業(yè)特點(diǎn)的運(yùn)行體系和監(jiān)管制度體系。同時(shí)提出13條政策措施：
一是大力發(fā)展以省級(jí)、地市級(jí)為重點(diǎn)的政府支持的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。發(fā)展一批政府出資為主、主業(yè)突出、經(jīng)營(yíng)規(guī)范、實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)較好、影響力較大的政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，作為服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”的主力軍，支撐行業(yè)發(fā)展。
二是加強(qiáng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身能力建設(shè)，按照信用中介的內(nèi)在要求，經(jīng)營(yíng)好信用、管理好風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)好責(zé)任，提升實(shí)力和信譽(yù)，做精風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)揮“接地氣”優(yōu)勢(shì)和“放大器”作用，形成獨(dú)特核心競(jìng)爭(zhēng)力。
三是加快再擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，推進(jìn)政府主導(dǎo)的省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，構(gòu)建國(guó)家融資擔(dān)?；稹⑹〖?jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、轄內(nèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的三層組織體系，有效分散融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
四是建立和完善再擔(dān)保機(jī)制、以股權(quán)投資和再擔(dān)保業(yè)務(wù)為組帶，構(gòu)建統(tǒng)一的融資擔(dān)保體系。
五是改進(jìn)完善對(duì)政府性融資擔(dān)保和省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的考核機(jī)制，降低或取消盈利要求，重點(diǎn)考核小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)情況，著力降低融資擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
六是建立政銀擔(dān)三方共同參與的合作模式，鼓勵(lì)設(shè)立政府性擔(dān)保基金，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)在政府、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合理分擔(dān)，省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)銀行擔(dān)保貨款風(fēng)險(xiǎn)合理補(bǔ)償，建立可持續(xù)銀擔(dān)商業(yè)合作模式。
七是完善銀擔(dān)合作政策，商業(yè)銀行要按照商業(yè)可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)可防控原則，積極擴(kuò)大、深化銀擔(dān)合作，對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高放大倍數(shù)、不收或少收保證金、控制貸款利率上浮幅度，改進(jìn)績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)間責(zé)機(jī)制，提高對(duì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保貨款的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。
八是優(yōu)化銀擔(dān)合作環(huán)境，加快建立融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用記錄，根據(jù)信用記錄，對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行差異化管理。
九是加快融資擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議建設(shè)，推動(dòng)《融資擔(dān)保公司管理?xiàng)l例》出臺(tái)，完善融資擔(dān)保監(jiān)管法規(guī)體系、統(tǒng)一的行業(yè)信息報(bào)送和監(jiān)測(cè)體系、監(jiān)管部門(mén)履職盡職評(píng)價(jià)體系。
十是明斷地方監(jiān)管責(zé)任，各級(jí)政府作為監(jiān)管責(zé)任主體，加強(qiáng)監(jiān)管人力物力、財(cái)力等監(jiān)管資源配備，創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制和手段，守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
十一是加強(qiáng)行業(yè)自律和人オ建設(shè)，加強(qiáng)行業(yè)自律建設(shè)，提高專(zhuān)業(yè)人員素質(zhì)，推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)。
十二是落實(shí)財(cái)稅支持政策，落實(shí)好融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅和準(zhǔn)備金稅前扣除等相關(guān)政策。綜合運(yùn)用資本投入、代償補(bǔ)償?shù)确绞剑哟髮澣谫Y擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)政支持力度。
十三是營(yíng)造支持發(fā)展的良好環(huán)境，開(kāi)展對(duì)非融資擔(dān)保公司的清理規(guī)范，加強(qiáng)管理，建立長(zhǎng)效機(jī)制。
